연말정산 미리보기 홈택스·손택스 사용법, 2026년 개통 시기와 12월 전 절세 체크리스트

내년 1월 연말정산에서 돌려받을지, 오히려 더 내야 할지 궁금하신 분이 많습니다. 그런데 1월에 결과를 확인하면 이미 지난해 지출이 끝난 뒤라 손쓸 방법이 거의 없습니다.

 

국세청 홈택스의 '연말정산 미리보기'는 이 문제를 줄이려고 매년 가을에 여는 서비스입니다. 남은 석 달 동안 결제 수단이나 연금저축 납입을 조정할 시간을 벌어 줍니다.

 

이 글에서는 미리보기가 무엇인지, 2026년 귀속은 언제 열릴지, 홈택스와 손택스에서 어떻게 쓰는지 정리합니다. 이어서 12월 31일 전에 챙길 절세 포인트, 2026년 귀속에서 달라진 점, 국회에 올라가 있는 2026년 세제개편안까지 구분해서 살펴봅니다.

먼저 결론부터 말씀드리면, 미리보기는 개통 공지가 뜨면 한 번 들어가 보고 12월 전 계획을 세우는 용도로 쓰는 것이 좋습니다. 결과는 추정치이므로 실제 연말정산과 다를 수 있습니다.

연말정산 미리보기란 무엇인가요?

연말정산 미리보기는 그해 1~9월 신용·체크카드 등 사용액과 지난 연말정산 때 신고한 공제 금액을 바탕으로, 이듬해 1월 연말정산 예상세액을 계산해 주는 홈택스 서비스입니다.

국세청은 약 2천만 근로자를 대상으로 한 서비스라고 안내했습니다. 계산에 쓰이는 데이터는 세 갈래로 나뉩니다.

구분	들어가는 값	사용자가 할 일
1~9월 카드 등 사용액	카드사·현금영수증 자료가 자동으로 채워짐(미리채움)	금액 확인
10~12월 카드 등 사용액	자동 추정 없음	예상 사용액을 직접 입력
보험료·의료비·교육비 등 그 밖의 공제	지난해 연말정산 신고 금액이 기초값	올해 상황에 맞게 수정

입력값에 따라 결과가 크게 달라질 수 있습니다. 특히 10~12월 금액은 직접 넣는 값이라 대충 입력하면 예상세액도 그만큼 부정확해집니다.

 

국세청이 안내한 주요 기능은 다음과 같습니다.

 

• 연말정산 예상세액 계산(환급 또는 추가 납부 예상액)
• 결혼·출산 등으로 부양가족이 바뀌었을 때 세액에 미치는 영향 확인
• 익숙하지 않은 공제·감면 항목별 유의사항과 세부담을 줄이는 방안(절세 팁)
• 결제수단별 공제율과 최근 3개년 항목별 공제 추이 그래프

장점은 남은 기간의 소비·저축 계획을 숫자로 확인할 수 있다는 점입니다. 단점은 지난해 자료를 기초로 계산하기 때문에 연봉이나 지출이 크게 바뀐 해에는 실제 결과와 차이가 날 수 있다는 점입니다. 국세청도 실제 결과는 다를 수 있다고 안내하고 있습니다.

2026년 귀속 미리보기는 언제 열리나요?

2026년 10월 6일 기준으로, 국세청은 2026년 귀속 연말정산 미리보기 개통일을 아직 발표하지 않았습니다. 인터넷에 "10월 말 개통", "11월 중 개통" 같은 글이 보이지만 공식 근거가 확인된 내용은 아닙니다.

참고로 최근 몇 년의 실제 개통일은 다음과 같습니다.

귀속 연도	실제 개통일
2025년 귀속	2025년 11월 5일(수)
2024년 귀속	2024년 11월 15일(금)
2023년 귀속	2023년 10월 31일(화)
2020년 귀속	2020년 10월 30일(금)
2017년 귀속	2017년 11월 7일(화)

개통일은 해마다 달랐습니다. 최근 몇 년은 10월 말~11월 중순 사이에 열렸지만, 올해도 같을 것이라고 단정하기는 어렵습니다.

정확한 날짜는 국세청 보도자료나 홈택스 공지사항을 확인하시는 것이 가장 확실합니다. 미리보기 메뉴 자체가 언제까지 열려 있는지도 공식 자료로 확인되지 않았으므로, 개통 후 되도록 일찍 이용하시는 편이 좋습니다.

홈택스(PC)에서는 어떻게 이용하나요?

PC에서는 홈택스(www.hometax.go.kr)에 로그인한 뒤 연말정산 메뉴로 들어가면 됩니다. 로그인은 공동인증서, 금융인증서 또는 카카오·네이버·PASS 등 간편인증(민간인증서)으로 할 수 있습니다.

 

2025년 귀속 기준으로 국세청이 안내한 메뉴 경로는 다음과 같습니다.

홈택스 로그인 → [장려금·연말정산·기부금] → [편리한 연말정산] → [연말정산 미리보기]

 

여기서 한 가지 짚고 넘어가면, 홈택스는 2025년 1월 '납세자 맞춤형 포털'로 전면 개편되면서 메뉴 구성이 한 차례 바뀌었습니다. 2026년 귀속 미리보기가 열릴 때 메뉴명이 다시 바뀔 수도 있으므로, 위 경로는 참고용으로 보시고 개통 시 실제 화면을 확인해 주세요. 개편된 홈택스에는 AI 기반 검색도 들어가 있어, 메뉴를 찾기 어렵다면 검색 기능을 활용해 볼 수 있습니다.

화면 흐름은 2025년 귀속 기준으로 대략 세 단계로 정리할 수 있습니다. 공식 단계 명칭은 확인되지 않았으므로, 아래는 내용 기준의 설명입니다.

 

1. 카드 사용액 단계: 1~9월 신용카드 등 사용액을 확인하고, 10~12월 예상 사용액을 입력합니다. 여기서 신용카드 등 소득공제가 계산됩니다.
2. 공제 항목 수정 단계: 개정 세법이 반영된 상태에서 부양가족 변동, 보험료·의료비·교육비·기부금·연금계좌 등 예상 공제액을 고칩니다.
3. 결과 확인 단계: 예상세액(환급 또는 추가 납부), 최근 3개년 공제액 추이, 항목별 절세 팁을 봅니다.

결과 화면에서는 세 가지를 중점적으로 보시면 됩니다.

 

• 예상 결정세액과 이미 낸 세금(기납부세액)의 차이: 환급인지 추가 납부인지
• 신용카드 등 사용액이 총급여의 25% 문턱을 넘었는지, 결제수단별 공제율은 어떤지
• 절세 팁: 남은 기간 체크카드로 바꾸는 것이 나은지, 연금저축·IRP를 더 넣으면 세금이 얼마나 줄어드는지

손택스(모바일)에서도 볼 수 있나요?

손택스는 국세청이 공식 제공하는 모바일 홈택스 앱입니다. 앱스토어와 구글플레이에서 '국세청 홈택스 [손택스]'로 찾을 수 있습니다.

 

다만 손택스에서 연말정산 미리보기로 가는 정확한 현재 메뉴 경로는 공식 자료로 확인되지 않았습니다. 블로그마다 적힌 경로도 서로 달라 그대로 따르기 어렵습니다.

 

참고로 국세청 국세상담센터 Q&A에 안내된 손택스 연말정산간소화 경로는 [전체메뉴] → [장려금,연말정산,전자기부금] → [연말정산간소화]입니다. 이 경로는 미리보기가 아니라 간소화 서비스용이고, 홈택스 개편 전 메뉴명일 수도 있습니다. 미리보기도 전체메뉴의 '장려금·연말정산' 영역에서 찾아보시되, 메뉴 이름과 위치는 개통 후 앱 화면에서 확인해 주세요.

항목	홈택스(PC)	손택스(모바일)
로그인	공동·금융인증서, 간편인증	공동·금융인증서, 간편인증서 등
미리보기 경로	2025년 기준 공식 안내 있음	공식 경로 미확인, 전체메뉴의 연말정산 영역에서 확인 필요
장점	입력 칸이 많은 화면을 넓게 보며 수정하기 편함	언제든 휴대폰으로 접속 가능
단점	PC와 인증서 환경이 필요	PC와 같은 기능이 모두 제공되는지 확인되지 않음

실제 체감은 기기와 이용 환경에 따라 다를 수 있습니다. 공제 항목을 꼼꼼히 고치려면 PC 홈택스가 비교적 편한 편입니다.

12월 31일 전에 무엇을 해야 하나요?

미리보기를 보는 이유는 결국 남은 기간에 할 일을 정하기 위해서입니다. 아래는 2026년 귀속(현행 규정) 기준으로 연말 전에 확인해 볼 항목입니다. 개인의 소득·가족 상황에 따라 효과는 크게 다를 수 있습니다.

신용카드 등 사용액: 25% 문턱부터 확인

신용·체크카드 등 사용액은 연간 총급여의 25%를 넘어야, 넘은 금액부터 공제됩니다. 예를 들어 총급여 4,000만 원인 분이 1,600만 원을 썼다면, 1,000만 원을 넘은 600만 원이 공제 대상 금액이 됩니다.

결제 수단·사용처	공제율(2026년 귀속 현행)
신용카드	15%
체크·직불·선불카드, 현금영수증	30%
도서·공연 등 문화비, 수영장·헬스장 이용료(총급여 7천만 원 이하)	30%
전통시장	40%
대중교통	40%

공제 한도는 총급여 7천만 원 이하 기본 300만 원, 초과 250만 원입니다. 전통시장·대중교통·문화비에는 추가 한도(7천만 원 이하 300만 원, 초과 200만 원)가 따로 있습니다. 수영장·헬스장 이용료는 2025년 7월 1일 이후 사용분부터 대상에 들어갔습니다.

연말 행동은 두 갈래로 나뉩니다.

 

• 이미 25%를 넘은 경우: 남은 기간은 공제율이 높은 체크카드·현금영수증(30%), 전통시장·대중교통(40%) 비중을 늘리는 것이 유리할 수 있습니다.
• 아직 25%에 못 미친 경우: 문턱까지는 어떤 수단을 써도 공제가 없으므로, 결제 수단을 바꾸는 효과가 크지 않을 수 있습니다.

연금저축·IRP: 12월 31일까지 납입분만 인정

연금저축은 세액공제 한도 600만 원, 연금저축과 IRP를 합치면 900만 원까지입니다. 세액공제율(지방소득세 포함)은 총급여 5,500만 원 이하 16.5%, 초과 13.2%입니다.

 

총급여 5,500만 원 이하인 분이 900만 원을 모두 채우면 최대 148만 5천 원(900만 원 × 16.5%)까지 세액공제를 받을 수 있습니다. 다만 이는 한도를 다 채웠을 때의 최대치이며, 실제 환급액은 결정세액 등 개인 상황에 따라 달라집니다.

공제 대상은 12월 31일까지 납입한 금액뿐입니다. 2026년 귀속 공제 한도와 공제율이 바뀌었다는 내용은 확인되지 않았습니다.

월세·기부금·의료비·결혼

• 월세 세액공제: 총급여 8천만 원 이하(종합소득금액 7천만 원 이하) 무주택 세대주 등이 대상입니다. 국민주택규모(85㎡) 이하 또는 기준시가 4억 원 이하 주택이어야 하고, 전입신고가 필요합니다. 공제율은 총급여 5,500만 원 이하 17%, 5,500만~8,000만 원 15%이고, 연 월세 1,000만 원이 한도입니다. 월세 영수증·임대차계약서는 간소화 서비스에 자동으로 나오지 않으므로 미리 챙겨 두세요.
• 고향사랑기부금: 10만 원까지는 전액 세액공제이고, 2026년부터 10만 원 초과~20만 원 이하 구간 공제율이 40%로 올랐습니다. 연간 기부 한도는 2,000만 원, 답례품은 기부금의 30% 범위입니다. 12월 31일까지 기부한 금액이 올해분으로 들어갑니다.
• 의료비: 총급여의 3%를 넘게 쓴 의료비부터 공제되며, 실손보험금으로 돌려받은 금액은 빠집니다. 안경·콘택트렌즈 구입비, 산후조리원 비용 등은 간소화 자료에 빠질 수 있어 영수증을 확인해 두시는 것이 좋습니다.
• 혼인세액공제: 2024~2026년에 혼인신고한 경우 생애 1회 50만 원(부부 각각, 최대 100만 원) 세액공제가 적용됩니다. 현행 법상 2026년 12월 31일 이전 혼인신고분까지가 대상입니다. 연말 결혼 예정이라면 신고 시점을 확인해 보세요.

2026년 귀속에서 달라진 점은 무엇인가요?

2025년 12월 2일 국회 본회의를 통과한 개정세법이 2026년 귀속(2027년 초 연말정산)에 처음 적용됩니다. 이미 법 개정이 끝난 확정 사항입니다.

항목	바뀐 내용	적용 시기
신용카드 등 소득공제	자녀 1명당 기본 한도 +50만 원(최대 +100만 원), 총급여 7천만 원 초과는 1명당 +25만 원(최대 +50만 원). 적용기한 2028년 12월 31일까지 연장	2026년 1월 1일 이후 개시 과세기간
교육비	만 9세 미만 또는 초등 2학년 이하 자녀의 예체능 학원·체육시설비 추가(15%), 대학생 자녀 교육비 소득요건 폐지	2026년 1월 1일 이후 지출분
고향사랑기부금	10만 원 초과~20만 원 이하 구간 15% → 40%	2026년 1월 1일 이후 기부분
월세	주소가 다른 무주택 배우자(주말부부)도 각각 공제, 부부 합산 연 1,000만 원 한도	2026년 1월 1일 이후 지출분
보육수당 비과세	월 20만 원 → 자녀 1인당 월 20만 원	2026년 1월 1일 이후 지급분

신용카드 자녀 가산 한도에 대해 정부는 자녀 2명 기준 총급여 6천만 원이면 세부담이 약 15만 원, 1억 원이면 약 12만 원 줄어드는 예시를 제시했습니다. 개인별 금액은 사용액과 소득에 따라 다릅니다.

 

참고로 일부 글에서는 이 자녀 가산 한도를 '2026년 세제개편안'의 신설 항목으로 소개하기도 합니다. 그러나 정책브리핑과 세무 전문지의 국회 의결 정리를 보면 2025년 세법 개정으로 이미 확정되어 2026년 귀속부터 적용되는 내용으로 보는 것이 맞습니다.

2026년 세제개편안은 올해 연말정산에 적용되나요?

대부분 적용되지 않을 가능성이 높습니다. 정부는 2026년 8월 3일 '2026년 세제개편안'을 발표했고, 입법예고와 국무회의를 거쳐 정기국회에 제출했습니다. 2026년 10월 6일 현재 국회 통과 여부는 확인되지 않았으며, 아직 정부안 단계입니다. 국회 심사 과정에서 내용이 바뀔 수도 있습니다.

 

아래 표는 현행 규정과 정부안을 비교한 것입니다. 정부안 항목은 현재 법이 아니라는 점에 유의해 주세요.

항목	현행(2026년 귀속 적용)	2026년 세제개편안(정부안, 국회 심의 중)
월세 세액공제 한도	연 1,000만 원	연 1,200만 원, 15~34세 청년은 2027~2029년 총급여와 관계없이 17%
부양가족 기본공제 소득요건	연 소득금액 100만 원 이하(근로소득만 있으면 총급여 500만 원 이하)	300만 원 이하(근로소득만 있으면 총급여 750만 원 이하)
대중교통 공제율	40%	40% 우대 폐지, 신용 15%·체크 30%로 일반화
신용카드 추가 공제 한도	7천만 원 이하 300만 원, 초과 200만 원	각각 100만 원씩 하향(200만 원, 100만 원)
청년 IRP 세액공제	현행 공제율	15~34세 소득과 무관하게 15%
고향사랑기부금	10만 초과~20만 원 40%	10만 원 초과분 지역별 차등(우대지역 10만~20만 원 구간 50%로 보도)
혼인·출산·입양 세액공제	현행 적용(혼인은 2026년 신고분까지)	혼인 공제 적용기한 종료, 출산·입양 공제 적용 종료 후 재정지원 전환

법 개정은 국회 의결 결과에 따라 달라질 수 있습니다.

 

적용 시기는 자료마다 표현이 다르다는 점도 알아 두셔야 합니다. 토스뱅크·KB Think·한국경제 등 다수 자료는 근로자 관련 항목 대부분을 2027년 1월 1일 이후부터 적용하는 것으로 정리했습니다. 반면 일부 보도는 월세·기본공제 항목의 적용 시기를 "2026년부터"로 표기하기도 했습니다.

 

현재로서는 "정부안 기준 대부분 2027년부터 적용 예정, 국회 심의 중"으로 이해하시는 것이 안전합니다. 따라서 2026년에 쓴 돈으로 하는 연말정산은 대중교통 40%, 현행 추가 한도, 부양가족 소득요건 100만 원 기준으로 판단해야 할 가능성이 높습니다.

출산·입양 세액공제 종료의 정확한 시행 시점도 정부안 원문으로 확인되지 않았습니다. 현행 법상으로는 2026년 출산·입양분이 공제 대상이지만, 최종 내용은 국회 의결 이후 다시 확인해 주세요.

연말정산 전체 일정은 어떻게 되나요?

2026년 귀속 연말정산 일정은 아직 발표되지 않았습니다. 아래는 지난해(2025년 귀속) 실제 일정이며, 올해도 비슷한 흐름일 것으로 보이지만 날짜는 달라질 수 있습니다.

시기(2025년 귀속 기준)	내용
2025년 11월 5일	연말정산 미리보기 개통
2025년 11월 6일~2026년 1월 31일	공제 가능성이 높은 근로자 52만 명에게 맞춤형 안내(카카오톡, 미수신 시 네이버 전자문서)
2026년 1월 10일까지	회사 일괄제공 신청(언론 보도 기준)
2026년 1월 15일	연말정산 간소화 서비스 개통(공제자료 45종), 1월 15~18일 자료 추가·수정 제출
2026년 1월 18일 전후	근로자 공제신고서 작성('편리한 연말정산') 시작(언론 보도 기준)
2026년 1월 20일	최종 확정자료 제공
통상 2월 급여(늦으면 3월)	환급 또는 추가 납부 반영
2026년 3월 10일	회사의 원천세 신고·지급명세서 제출 기한
5월	빠뜨리거나 잘못 공제한 항목은 종합소득세 신고 때 바로잡기

예년 흐름으로 보면 2026년 귀속은 미리보기(2026년 가을) → 간소화(2027년 1월 중순 예상) → 회사 제출 → 2027년 2~3월 정산 순서가 될 것으로 보입니다. 확정 일정은 국세청 발표를 확인해 주세요.

연말정산에서 자주 하는 실수는 무엇인가요?

국세청이 꼽은 대표적인 과다공제 유형은 다음과 같습니다.

• 소득요건을 넘은 부양가족을 공제한 경우
• 같은 부양가족을 맞벌이 부부나 형제자매가 중복 공제한 경우
• 사망한 사람에 대한 공제를 잘못 적용한 경우
• 주택자금 공제, 월세 공제 요건을 갖추지 못한 경우
• 실손보험금으로 돌려받은 의료비까지 공제한 경우

부양가족 소득요건은 2026년 귀속 기준으로 아직 연 소득금액 100만 원 이하(근로소득만 있으면 총급여 500만 원 이하)입니다. 개편안의 300만 원 완화를 미리 적용하면 과다공제가 될 수 있으니 주의하세요. 2026년 1월 간소화부터는 10월까지 신고된 소득을 반영해, 소득요건 초과 가능성이 있는 부양가족을 미리 알려 주고 있습니다.

 

자녀세액공제는 20세를 넘은 자녀에게는 적용되지 않고, 맞벌이라면 자녀별로 한 사람만 받을 수 있습니다. 의료비는 부양가족의 나이·소득 요건을 따지지 않지만, 맞벌이는 실제로 지출한 사람이 공제받습니다.

 

잘못 공제한 사실을 알게 되었다면 5월 종합소득세 신고 때 바로잡으면 가산세 없이 정리할 수 있다고 국세청은 안내합니다. 반대로 허위 영수증 등으로 부당하게 공제받으면 예상치 못한 가산세가 붙을 수 있습니다.

자주 묻는 질문

Q. 미리보기에서 환급이 나오면 실제로도 환급받나요?

그렇지 않을 수 있습니다. 미리보기는 지난해 자료와 직접 입력한 예상액을 바탕으로 한 추정치이므로, 연봉이나 지출이 바뀌면 실제 결과와 달라질 수 있습니다.

Q. 10~12월 사용액은 자동으로 계산되나요?

그렇지 않습니다. 1~9월 사용액만 자동으로 채워지고, 10월 이후 예상 사용액은 직접 입력해야 합니다.

Q. 2026년 세제개편안의 월세 한도 1,200만 원을 올해 적용받을 수 있나요?

현재로서는 어려울 가능성이 높습니다. 정부안 기준 2027년 1월 1일 이후 지급분부터 적용 예정이고, 아직 국회 심의 중입니다. 일부 보도는 시기를 다르게 표기하고 있어, 국회 통과 후 최종 내용을 확인하시는 것이 좋습니다.

Q. 손택스에서도 미리보기를 쓸 수 있나요?

손택스는 국세청 공식 앱이지만, 미리보기의 정확한 모바일 메뉴 경로와 PC와 같은 기능이 모두 제공되는지는 공식 자료로 확인되지 않았습니다. 개통 후 전체메뉴의 연말정산 영역을 확인해 보세요.

Q. 미리보기 관련 문의는 어디에 하나요?

국세청 국세상담센터(국번 없이 126)로 문의할 수 있습니다.

결론: 연말 계획이 남은 분은 미리보기를, 변동이 적은 분은 1월 간소화를

정리하면 다음과 같습니다.

 

• 이런 분은 미리보기를 꼭 활용해 보세요: 카드 사용액이 총급여 25% 문턱 근처인 분, 연금저축·IRP 추가 납입을 고민하는 분, 올해 결혼·출산 등으로 부양가족이 바뀐 분, 자녀 가산 한도·예체능 학원비처럼 2026년 귀속에 새로 생긴 공제가 해당하는 분
• 저런 분은 1월 간소화 서비스로도 충분할 수 있습니다: 소득과 지출, 가족 구성이 지난해와 거의 같고 연말에 따로 조정할 지출·납입 계획이 없는 분

순서로 보면 홈택스 공지로 개통일 확인 → 미리보기에서 25% 문턱과 예상세액 확인 → 12월 31일 전 결제 수단·연금계좌·기부·혼인신고 점검 → 1월 간소화로 최종 정산 흐름입니다. 2026년 세제개편안 항목은 국회 통과 여부와 적용 시기를 확인하기 전까지 올해 계산에 넣지 않는 것이 안전합니다.

 

이 글은 2026년 10월 6일 기준으로 공개된 자료를 정리한 일반 정보이며, 개인의 세금 결과는 소득·가족 상황에 따라 크게 다를 수 있습니다. 구체적인 판단은 국세청 상담센터(126)나 세무 전문가와 상담해 보시길 권합니다.

궁금한 점은 댓글로 남겨 주세요. 미리보기 개통 일정이 발표되면 내용을 보완하겠습니다.

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